广西桂林农业学校2024年度部门决算

目    录

第一部分：广西桂林农业学校概况

一、本单位职责

二、机构设置情况

第二部分：广西桂林农业学校2024年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分：广西桂林农业学校2024年度部门决算情况说明

一、2024 年度收入支出决算总体情况

二、2024 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明四、2024 年度政府性基金支出决算情况

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

七、其他重要事项情况说明

八、预算绩效管理工作开展情况

第四部分：名词解释

第一部分： 广西桂林农业学校概况

一、本单位职责

广西桂林农业学校始建于1958年2月，是全日制普通中等职业学校，为公益二类事业单位。学校位于桂林市雁山区大学城，占地面积413.9亩，校舍建筑面积102692平方米。统一社会信用代码为1245000049850255XG。主要职能：

（一）全面贯彻国家职业教育方针，坚持为社会主义现代化建设服务，以就业为导向，努力培养和造就适应市场需要的有一技之长的专业人才。

（二）以立德树人为根本任务，加强学生思想道德和职业道德教育，加强新技术教育和技能训练，为学生全面成才、持续发展打下坚实的基础。

（三）深化教育教学改革，坚持教学和生产相结合、教学和科学技术的推广服务。

（四）培育特色专业和重点专业，及时调整专业设置，适应区域经济发展。

（五）加强校企合作，发挥校企联合办学的整体优势。主动适应企业用人需求，努力提高人才培养质量，使毕业生素质与企业的需求相适应。

（六）充分利用职业教育资源，坚持学历教育与职业培训并重，实行灵活的办学模式。

二、机构设置情况

按照部门决算编报要求，纳入我校2024年部门决算编报范围的单位共1个，即：广西桂林农业学校。学校现有内设机构14个。其中设办公室、人事科、计财科、学生科、教务科、招生就业科等6个管理机构；设教育教学研究中心、信息网络中心、培训中心、图书馆、基本素质课教研部、生物应用教研部、旅游会计教研部、汽车数控教研部等8个教辅机构。

第二部分：广西桂林农业学校2024年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

(详见附件：广西桂林农业学校2024年度部门决算公开表)

第三部分：广西桂林农业学校2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2024年度总收入6891.89万元，其中本年收入6652.8万元，较2023年度决算数增加204万元，增长3.16%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入6011.32万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加372.28万元，增长6.60%，增加主要原因是教育经费、离退休费用、高素质农民培训等预算增加。 

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，与2023年度决算数相同。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，与2023年度决算数相同。

4.事业收入230.69万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数减少150.31万元，下降39.45 %，主要原因是学生人数减少，上缴专户住宿费减少。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。与2023年度决算数相同。

6.其他收入410.8万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数减少17.96万元，下降4.19%，主要原因是部分涉农培训收入未能收回款项。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）237.24万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数增加47.26万元，增长24.88%，主要原因是退休人员增加，生活补助、物业费、春节慰问金缺口增多。

8.上年结转和结余1.84万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数减少0.34万元，下降15.60%，主要原因是上年加大开支力度，结余减少。

（二）本单位2024年度总支出6891.89万元，其中本年支出6467.83万元, 较2023年度决算数减少171.29万元，下降2.58%。支出具体情况如下：

1.教育支出（类）5904.79万元：主要用于日常教学支出，较2023年度决算数减少217.99万元，下降3.56%，主要原因是本年获财政支持的项目资金较上年减少。

2.社会保障和就业支出（类）144.60万元，主要用于离退休相关支出、基本养老保险缴费和职业年金缴费支出、死亡人员抚恤金支出。较2023年度决算数减少34.05万元，下降19.06%，主要原因是2024年度部分离退休费用在教育支出（类）财政专户回拨资金中列支。

3.卫生健康支出（类）87.47万元，主要用于单位职工城镇医疗保险缴费、非驻邕单位公务医疗补助缴费。较2023年度决算数增加2.74万元，增加3.23%，主要原因为退休人员医疗费增加。

4.农林水支出（类）277.03万元，主要用于高素质农民培育。较2023年度决算数增加79.06万元，增加39.94%，主要原因为年中追加高素质农民培育项目经费。

5.住房保障支出（类）53.95万元，主要用于在职职工住房公积金支出，较2023年度决算数减少1.04万元，下降1.89%，主要原因是新增退休人员。

6.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等，较2023年度决算数相同。

7.年末结转和结余422.50万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数增加420.66万元，增长22861.96%，主要原因是边远贫困地区、边疆民族地区、革命老区人才支持计划科技人员项目资金1.56万元，学生宿舍、教学楼和职工周转房项目资金422.50万元结转下年使用。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西桂林农业学校2024年度一般公共预算财政拨款支出5588.82万元，较2023年度决算数减少50.22万元，减少0.89%。其中：基本支出1709.46万元，项目支出3879.36万元。

广西桂林农业学校2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为5592.64万元，支出决算为5588.82万元，完成年初预算的99.93%。

（一）教育支出（类）年初预算为5363.33 万元，支出决算为5,061.74万元，完成年初预算的94.38%。具体如下：

职业教育（款）中等职业教育（项）年初预算为5363.33 万元，支出决算为5,061.74万元，用于中等专业学校职业教育支出，包括人员经费、学校基础设施建设、教学设施设备购置及学校正常运行经费等。决算数小于预算数的主要原因是2024年部分宿舍、教学楼和职工周转房项目资金结转下年使用。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算为87.89万元，支出决算为108.63万元，完成年初预算的123.60%。具体如下：

1. 行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休支出（项）年初预算15.95万元，支出决算16.90万元，主要用于离退休人员支出，决算数大于预算数的主要原因是追加改革前获得荣誉改革后退休人员退休补助。

2.行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算71.94万元，支出决算71.94万元，主要用于机关事业单位基本养老保险缴费，决算数等于预算数。

3.抚恤（款）死亡抚恤（项）年初预算0万元，支出决算19.79万元，主要用于死亡抚恤金支出，决算数大于预算数的主要原因是年中追加死亡抚恤金。

（三）卫生健康支出（类）年初预算数87.47 万元，支出决算为87.47 万元，完成年初预算的100%。具体如下：

1. 行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）年初预算40.46万元，支出决算40.46万元，主要用于在职人员基本医疗保险缴费，决算数等于预算数。

2. 行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）年初预算47万元，支出决算47万元，主要用于公务员医疗补助缴费，决算数等于预算数。

（四）农林水支出（类）年初预算为0万元，支出决算为277.03万元。具体如下：

农业农村（款）其他农业农村支出（项）年初预算0万元，支出决算277.03万元，主要用于高素质农民培训，决算数大于预算数的主要原因是年中追加高素质农民培育项目经费。

（五）住房保障支出（类）年初预算为53.95 万元，支出决算为53.95 万元，完成年初预算的100%。具体如下：

住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算53.95 万元，支出决算53.95 万元，主要用于按照国家有关政策为职工按规定比例缴纳的住房公积金，决算数等于预算数。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出1,709.46万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出年初预算为803.99万元，支出决算为803.99万元，完成年初预算的100%。

（二）商品和服务支出年初预算为710.87万元，支出决算为710.87万元，完成年初预算的100%。

（三）对个人和家庭的补助支出年初预算为173.85万元，支出决算为194.59万元，完成年初预算的111.93%。预决算差异的主要原因为追加离退休人员费用及一次性抚恤金等。

四、2024年度政府性基金支出决算情况

 广西桂林农业学校2024年度无政府性基金预算财政拨款安排的支出

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

广西桂林农业学校2024年度无国有资本经营预算财政拨款安排的支出

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

广西桂林农业学校2024年度无财政拨款安排的“三公”经费支出。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

广西桂林农业学校是公益二类事业单位，无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明

本单位2024年度政府采购支出总额938.20万元，其中：政府采购货物支出30万元、政府采购工程支出835.25万元、政府采购服务支出72.95万元。授予中小企业合同金额99.44万元，占政府采购支出总额的10.6%，其中：授予小微企业合同金额99.44万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的88 %；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本单位共有车辆3辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车3辆，其他用车主要是公务用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备1台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况

（一）项目支出绩效自评结果

 1.项目绩效自评总体情况：我单位2024年度项目16个，项目支出总额4215.43万元（全口径），包含本级财政拨款资金、单位自有资金。其中，本级项目16个，本级项目支出4215.43万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。

所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：15个项目评为一等，涉及资金4042.43万元，占项目总数比例93.75%，占项目支出总额比例95.9%;1个项目评为二等，涉及资金173万元，占项目总数比例4.1%，占项目支出总额比例95.9%;自评发现的主要问题及原因：一是部分项目年初预算不够准确；二是年中有追加资金的项目未及时调整绩效指标。下一步改进措施：一是加强预算编制的准确性；二是及时调整追加项目绩效指标。

2.部分重点项目绩效自评情况

（1）直属院校基础设施建设补助项目绩效自评综述：我单位根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为95.28分，项目全年预算数为1843.45万元，执行数为1420.9502万元，完成预算的77.08%%。项目绩效目标完成情况：一是完成购置54台设备，二是完成1项维修项目，三是完成支付3项工程款；充足了教学设施设备、建成学校教学综合楼、教师周转宿舍及学生宿舍楼，解决了师生校舍及设施设备不足问题，保障师生日常生活、教学高效有序进行，受益师生人数达6317人；发现的主要问题及原因：主要是项目进度较为缓慢，原因是项目实施受天气及施工地形等影响。下一步改进措施：将进一步加强预算编制，提高预算编制的科学性和准确性。

（2）中等职业教育免学费中央补助资金（绩效工资）项目绩效自评综述：我单位根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为93.42分，项目全年预算数为752.85万元，执行数为752.85 万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：完成88名在职在编教职工绩效工资发放及计提社会保险缴纳，在职教师队伍稳定性达98%；发现的主要问题及原因：我校教职工人均奖励性绩效有待进一步提高，原因是学校创收能力有待进一步提升。下一步改进措施：根据学校工作岗位的变化加强绩效考核等内容的调整等工作，使绩效考核的标准更加科学化，提升教职工的工作积极性，创建更和谐的绩效环境，加快学校建设工作。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。 

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。 

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。 

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。 

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。 

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十四、教育支出（类）职业教育（款）：反映各部门举办的各类职业教育支出。

中等职业教育（项）：反映各部门（不含人力资源社会保障部门）举办的中等职业教育支出。政府各部门对社会组织等举办的中等职业学校的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

十五、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）：反映用于行政事业单位养老方面的支出。

事业单位离退休（项）：反映事业单位开支的离退休经费。

机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

十六、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）：反映用于各类优抚对象和优抚事业单位的支出。

死亡抚恤（项）：反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金、丧葬补助费及烈士褒扬金。

十七、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）：反映行政事业单位医疗方面的支出。

事业单位医疗（项）：反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

公务员医疗补助（项）：反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。

十八、农林水支出（类）农业农村（款）：反映种植业、畜牧业、渔业、种业、兽医、农机、农垦、农场、农村产业、农村社会事业等方面的支出。

其他农业农村支出（项）：反映除上述项目以外其他用于农业农村方面的支出。

十九、住房保障支出（类）住房改革支出（款）：反映行政事业单位用财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革支出。

住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

附件1.广西桂林农业学校2024年度部门决算公开表

附件2.广西桂林农业学校2024年项目支出绩效自评表