广西百色农业学校2023年度部门决算

第三部分：广西百色农业学校2023年度部门决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2023年度总收入6215万元，其中本年收入6048.5万元，较2022年度决算数增加673.54万元，增长12.53%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入4841.85万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加371.52万元，增长8.31%，主要原因是直属院校基础设施建设补助（汽车实训综合楼）项目2023年预算数比2022年增加500万元。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元与2022年持平。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元与2022年持平。

4.事业收入509.55万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2022年度决算数增加177.08万元，增长54.91%，主要原因是2023年度学生人数增加所以住宿费增加。

5.经营收入0万元与2022年持平。

6.其他收入697.11万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2022年度决算数增加124.96万元，增长21.84%，主要原因是培训费、鉴定费、租金收入增加。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）166.5万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2022年度决算数减少186.62万元，下降52.85%，主要原因是2023年其他资金收入增加，支出减少，所以使用非财政结余减少。

8.上年结转和结余0万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。与2022年持平。

（二）本单位2023年度总支出6215万元，其中本年支出5980.19万元,较2022年度决算数增加364.22万元，增长6.49%。支出具体情况如下：

1.教育支出（类）5622.11万元：主要用于人员经费、正常运转支出。较2022年度决算数增加305.06万元，增长5.74%，主要原因是学生增多，原有的教师不足，聘请新教师，人员经费和其他支出有所增加。。

2.社会保障和就业支出（类）180.8万元：主要用于离退休人员相关支出、基本养老保险缴费和职业年金缴费支出、死亡人员抚恤金支出等，较2022年度决算数减少24.61万元，下降12.02%，主要原因是职工保险基数减少，职工保险费用支出减少。

3.卫生健康支出（类）32.49万元：主要用于职工医疗保险缴费支出等，较2022年度决算数减少6.68万元，下降17.05%。主要原因是职工保险基数减少，职工保险费用支出减少。

4.住房保障支出（类）53.41万元：主要用于按照国家政策规定缴纳职工的住房公积金支出。较2022年度决算数减少1.65万元，下降2.99%，主要是职工保险基数减少，职工保险费用支出减少。

5.结余分配23.71万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2022年度决算数减少88.4万元，下降78.85%，主要原因是支出增加，结余减少。

5.年末结转和结余211.11万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，较2022年度决算数增加211.11万元，增长100%，主要原因是汽车实训综合楼未完工，资金结转到下年度使用。

二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西百色农业学校2023年度一般公共预算财政拨款支出4630.74万元，较2022年度决算数增加160.41万元，增长3.58%。其中：基本支出1425.13万元，项目支出3205.61万元。

广西百色农业学校2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为4560.81万元，支出决算为4630.74万元，完成年初预算的101.53%。

（一）教育支出（类）年初预算数为4390.46万元，支出决算为4550.66万元，完成年初预算的103.65％。分项如下：

职业教育（款）中等职业教育（项）年初预算为4390.76万元，支出决算为4339.56万元，完成年初预算的98.83%。决算数小于年初预算数的主要原因是年中有项目做调减主要用于学校人员经费、运行保障、基础设施建设、学生助学金等支出

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算数为84.12万元，支出决算为113.91万元，完成年初预算的135.41％。分项如下：

1、行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）年初预算数为12.94万元，支出决算为14.94万元，主要用于离退休人员经费。决算数大于预算数的主要原因是上年结转。

2、行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算数为71.21万元，支出决算为71.21万元，主要用于职工基本养老保险支出。

3、抚恤（款）死亡抚恤（项）年初预算数为0万元，支出决算为27.75万元，主要用于死亡人员抚恤支出。决算数大于预算数的主要原因是2023年度年中追加一次性抚恤金预算。

（三）卫生健康支出（类）年初预算数为32.49万元，支出决算为32.49万元，完成年初预算的100％。分项如下：

行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）年初预算数为32.49万元，支出决算为32.49万元，主要用于事业单位基本医疗保险缴费

（四）农林水支出（类）年初预算数为0万元，支出决算为91.38万元，完成年初预算的100％。分项如下：   

  农业农村（款）其他农业农村支出（项）年初预算数为0万元，支出决算为91.38万元，主要用于高素质农民培训。

（五）住房保障支出（类）年初预算数为53.41万元，支出决算为53.41万元，完成年初预算的100％。具体如下：

住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算数为53.41万元，支出决算为53.41万元，主要用于单位按照国家有关政策为职工按规定比例缴纳的住房公积金。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出1425.13万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出616.04万元，完成年初预算的101.77%。预决算差异的主要原因是职工福利的增加。

（二）商品和服务支出662.29万元，完成年初预算的99.97%。预决算差异的主要原因是厉行节约，严控一般性支出。

（三）对个人和家庭的补助支出146.8万元，完成年初预算的125.42%，预决算差异的主要原因是追加抚恤金。

四、2023年度政府性基金支出决算情况

广西百色农业学校2023年度政府性基金支出0万元，较2022年度无变化。

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况

广西百色农业学校2023年度国有资本经营预算支出0万元。其中：基本支出0万元，项目支出0万元。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款安排的“三公”经费支出0万元，完成年初预算的100 %，比上年增减（减少）0万元。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算0万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元，完成年初预算的10%，比上年增减（减少）0万元。全年使用财政拨款安排出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。

（二）公务用车购置及运行费支出0万元。其中：

公务用车购置支出0万元，完成年初预算的100%，比上年增减（减少）0万元。购置了0辆公务用车。公务用车运行支出0万元，完成年初预算的100%，比上年增减（减少）0万元。2023年，我校开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0万元，平均每辆0万元。

（三）公务接待费支出0万元，完成年初预算的100%，比上年增减（减少）0万元。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）事业单位运行经费支出情况说明。

本单位为公益二类事业单位，无事业单位运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。本单位2023年度政府采购支出总额491.32万元，其中：政府采购货物支出123.14万元、政府采购工程支出279.81万元、政府采购服务支出88.37万元，（口径参见部门决算F03表《机构运行信息表》中政府采购相关数据）。授予中小企业合同金额489.32万元，占政府采购支出总额的99.59%，其中：授予小微企业合同金额489.32万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额25.16%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的57.18%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的18.05%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2023年12月31日，广西百色农业学校共有车辆3辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车3辆，其他用车主要是轿车和小型载客汽车；单位价值50万元以上通用设备1台（套）；单位价值100万元以上专用设备1台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.项目支出绩效自评结果。

(1)项目绩效自评总体情况：广西百色农业学校2023年度项目19个，项目支出总额4327.23万元。其中，本级项目15个，本级项目支出2933.38万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。

所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：17个项目评为一等，涉及资金4317.23万元，占项目总数比例89.47%，占项目支出总额比例99.77%；1个项目评为二等，涉及资金8万元，占项目总数比例5.26 %，占项目支出总额比例0.18 %；0个项目评为三等，涉及资金0万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0 %；1个项目评为四等，涉及资金2万元，占项目总数比例0.18 %，占项目支出总额比例0.05 %。自评发现的主要问题及原因：项目进度与预算执行进度有偏差。下一步改进措施：做好项目前期工作，建立较为完善的可行计划，加强项目监控，及时发现偏差并分析产生原因，按时按质完成项目。

（2）部分重点项目绩效自评情况

①根据年初设定的绩效目标，直属院校基础设施建设补助（汽车实训综合楼）项目自评得分为98.05 分，一等，项目全年预算数为1000万元，执行数为805.48万元，完成预算的80.55%。项目绩效目标完成情况：该项目属于跨年项目，2023年12月已按期完成主体建设，墙面及门墙等均已装好，后续空调、摄像头等设备采购仍在有序开展中，后期验收合格后投入使用，将为学校师生带来更好的教学环境。自评发现的主要问题及原因：预算执行进度有偏差。下一步改进措施：一是进一步加强各类项目实施流程学习；二是项目储备期提前做好规划、调研论证等工作；三是加强项目推广，提升项目设施设备使用效率。

②根据年初设定的绩效目标，编外人员经费项目自评得分为97.26分，一等，项目全年预算数为616.28万元，执行数为570.84万元，完成预算的92.63%。项目绩效目标完成情况：该项目每月20日前合法合规地支付58位聘用人员工资，共计支出570.84万元，为社会提供58个就业岗位，聘用员工稳定率为94.83%，本科及以上学历84.48%，聘用员工满意度96.28%，该项目全年目标大部分已完成。自评发现的主要问题及原因：因实际到岗人数比计划招聘人数少4人，所以预算执行进度有偏差。下一步改进措施：一是进一步加强各类项目实施流程学习；二是加强人力资源管理，预防人员流出。

③根据年初设定的绩效目标，现代职业教育质量提升计划项目自评得分为95.07分，一等，项目全年预算数为517.23万元，执行数为446.853万元，完成预算的86.39%。项目绩效目标完成情况：完成校园文化建设、廉政文化园建设、种植园观光建设、养殖场改造建设；完成新建新能源汽修实训室间数2间；增加单片机教学设备数量10套；建设教学资源库1项；项目未超支，设备验收合格率及项目及时率均为100%，校园环境的改善使全校师生受益，教学设备的增加也满足了学校的教学需求。自评发现的主要问题及原因：对政策的了解不够全面，因此预算执行进度有偏差。下一步改进措施：一是进一步加强各类项目实施流程学习；二是项目储备期提前做好规划、调研论证等工作；三是加强项目推广，提升项目设施设备使用效率。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。　

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”和“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。　

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。　

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。　

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。　

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。　

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。　

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。　

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十四、一般公共服务支出（类）发展与改革事务（款）：反映发展与改革事务方面的支出。

十六、教育支出（类）职业教育（款）：反映各部门举办的各类职业教育支出。　

中等职业教育（项）：反映各部门（不含人力资源社会保障部门）举办的中等职业教育支出。政府各部门对社会组织等举办的中等职业学校的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

二十五、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）：反映用于行政事业单位养老方面的支出。

事业单位离退休（项）：反映事业单位开支的离退休经费。

机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

二十七、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）：反映用于各类优抚对象和优抚事业单位的支出。

死亡抚恤（项）：反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金、丧葬补助费及烈士褒扬金。

二十八、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）：反映除上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。

其他社会保障和就业支出（项）：反映除上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。

三十、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）：反映行政事业单位医疗方面的支出。

事业单位医疗（项）：反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

三十一、农林水支出（类）农业农村（款）：反映种植业、畜牧业、渔业、种业、兽医、农机、农垦、农场、农村产业、农村社会事业等方面的支出。

其他农业农村支出（项）：反映除上述项目以外其他用于农业农村方面的支出。

附件1：广西百色农业学校2023年度部门决算公开表

附件2：广西百色农业学校2023年度部门预算项目绩效自评表