广西水产畜牧学校2023年度部门决算

目    录

第一部分：广西水产畜牧学校概况

一、本单位职责

二、机构设置情况

第二部分：广西水产畜牧学校2023年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

第三部分：广西水产畜牧学校2023年度部门决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况。

二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2023年度政府性基金支出决算情况。

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效管理工作开展情况。

第四部分：名词解释 

第一部分：广西水产畜牧学校概况

一、本单位职责

广西水产畜牧学校创办于1960年8月，隶属于自治区农业农村厅，是广西唯一一所国家公办的全日制水产畜牧中等职业学校。学校主要职责为承担中职阶段、社会短期培训和水产畜牧技能鉴定等教育教学工作，学校开设有水产、畜牧、机电、工商、公共服务等五大类二十个专业，专业实验实训室100多间、自治区级示范专业2个、自治区特色专业及特色实训基地4个、全国水产科普教育基地1个，学校还与区内外60多家大型企业合作共建校外实训实习基地。学校坚持多元化办学，形成以中职中专学历教育为主，高职大专、大学本科联合办学、短期培训、技能鉴定等非学历教育为辅的多元办学层次。建校以来，为服务广西地方经济发展、服务国家现代化建设共培养优秀毕业生5万余人。

二、机构设置情况

广西水产畜牧学校内设管理机构6个，分别为：办公室、人事科、教务科（成教科）、学生科（保卫科）、总务科、招生与就业指导办公室。

第二部分：广西水产畜牧学校2023年度部门决算报表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

上述报表详见《广西水产畜牧学校2023年度部门决算报表》

第三部分：广西水产畜牧学校2023年度部门决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2023年度总收入9970.89万元，其中本年收入9242.72万元，较2022年度决算数增加2175.21万元，增长30.78%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入5648.04万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加128.20万元，增长2.32%，主要原因是：收到广西高素质农民培育提升培训项目经费，该项目资金2022年由广西壮族自治区农业农村厅转入作为其他收入的记账，2023年改为财政拨款。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元。与2022年决算数相同。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元。与2022年决算数相同。

4.事业收入648.97万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2022年度决算数增加430.54万元，增长197.11%，主要原因是：联合办学收入增加、财政下拨2022年上缴财政专户未回拨的收入。

5.经营收入0万元。与2022年决算数相同。

6.其他收入2945.71万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2022年度决算数增加1616.47万元，增长121.61%，主要原因是：2023年广西壮族自治区教育厅拨入德国复兴信贷银行联合贷款广西现代职业教育发展示范项目经费，2022年无此项拨款。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）50.47万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2022年度决算数增加50.47万元，主要原因是基本支出存在收入缺口，需要用非财政拨款结余进行弥补。

8.上年结转和结余677.70万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数减少863.66万元，下降56.03%，主要原因是进一步加强结转和结余资金的管理，建立健全预算执行监控制度，有效加快了结转和结余资金的支付进度。

（二）本单位2023年度总支出9970.89万元，其中本年支出9729.37万元,较2022年度决算数增加2682.76万元，增长38.07%。支出具体情况如下：

1.教育支出（类）8544.68万元，主要用于学校人员经费、公用经费、补助项目等支出。较2022年度决算数增加2441.76万元，增长40%，主要原因是人员增加相应的工资福利支出增加，广西现代职业教育发展示范项目、直属院校运行保障项目、现代职业教育质量提升计划项目、直属院校基础设施建设补助项目的资本性支出增加。

2.科学技术支出（类）0.26万元，主要用于《罗非鱼皮调理食品深加工与保鲜关键技术研究》课题支出。较2022年度决算数增加0.26万元，主要原因是2022年该项目无支出。

3.社会保障和就业支出（类）235.77万元，主要用于离退休费、事业在编人员基本养老保险、职业年金等。较2022年度决算数增加28.56万元，增长13.78%，主要原因是退休人员增加，相应的退休费支出增加。

4.卫生健康支出（类）35.74万元，主要用于事业在编人员医疗保险缴费支出，较2022年度决算数减少3.45万元，下降9.65%，主要原因是有在编人员退休，相应的医疗保险缴费减少。

5.农林水支出（类）854.95万元，主要用于水产品预制菜研发教学基地建设，生态渔业产学研合作示范基地升级改造、基地设备采购、生态渔业技术成果报告厅改造，全区现代农业产业园和国家农业现代化示范区创建业务培训及高素质农民培育支出等。较2022年度决算数增加221.20万元，增长34.90%，主要原因是高素质农民培育项目、中央成品油价格调整对渔业补助资金项目支出增加。

6.住房保障支出（类）57.97万元，主要用于按照国家政策规定缴纳事业在编人员的住房公积金支出。较2022年度决算数减少5.58万元，下降8.78%，主要原因是有在编人员退休，相应的住房公积金支出减少。

7.结余分配107.25万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2022年度决算数减少777.31万元，下降87.88%，主要原因是加强预算管理，优化资金使用效率，减少了因预算执行进度缓慢而形成资金结余。

8.年末结转和结余134.27万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数减少543.43万元，下降80.19%，主要原因是：细化预算编制，加强预算管理，建立健全预算执行监控制度，有效加快了资金的支付进度。

二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本单位2023年度一般公共预算财政拨款支出5976.53万元，较2022年度决算数增加564.34万元，增长10.43%。其中：基本支出1812.06万元，项目支出4164.47万元。

本单位2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为5438.45万元，支出决算为5976.53万元，完成年初预算的109.89%。

（一）教育支出（类）年初预算数5238.76万元，支出决算为5010.30万元，完成年初预算的95.64%。分项为：

职业教育（款）中等职业教育（项）年初预算数5238.76万元，决算支出5010.30万元，主要用于学校人员经费、运行保障、基础设施建设、学生助学金等支出。完成年初预算的95.64%。决算数小于年初预算数的主要原因是年中调减中等职业学校减免学费补助及中等职业教育国家奖、助学金。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算数106.56万元，支出决算为113.55万元，完成年初预算的106.56%。分项如下：

1.行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）年初预算数29.75万元，决算支出36.26万元，主要用于学校离退休人员相关支出。完成年初预算的121.88%，决算数大于年初预算数的主要原因是退休人员增加。

2.行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算数76.81万元，决算支出77.29万元，主要用于在编人员基本养老保险缴费。完成年初预算的100.64%，决算数大于年初预算数的主要原因是在编人员基本养老保险缴费基数调整及人数增减变动。

（三）卫生健康支出（类）年初预算数35.52万元，支出决算为35.74万元，完成年初预算的100.62%。分项为：

行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）年初预算数35.52万元，决算支出35.74万元，主要用于在编人员基本医疗保险缴费。完成年初预算的100.62%，决算数大于年初预算数的主要原因是在编人员医疗保险缴费基数调整及人数增减变动。

（四）农林水支出（类）年初预算数0万元，支出决算为758.96万元。分项如下：

1.农业农村（款）渔业发展（项）年初预算数0万元，决算支出558.96万元，其中水产品预制菜研发教学基地建设支出264.99万元，生态渔业产学研合作示范基地升级改造、基地设备采购、生态渔业技术成果报告厅改造支出293.97万元。决算数大于年初预算数的主要原因是中央成品油价格调整对渔业补助资金上年已列支结转指标下达及年中追加。

2.农业农村（款）其他农业农村支出（项）年初预算数0万元，决算支出200万元，主要用于高素质农民培训支出。决算数大于年初预算数的主要原因是年中追加高素质农民培训资金。

（五）住房保障支出（类）年初预算数57.61万元，支出决算为57.97万元。完成年初预算的100.62%。分项为：

住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算数57.61万元，决算支出57.97万元，主要用于按照国家政策规定缴纳事业在编人员的住房公积金支出。完成年初预算的100.26%，决算数大于年初预算数的主要原因是在编人员住房公积金缴存基数调整及人数增减变动。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出1812.06万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出857.70万元，完成年初预算的102.66%。预决算差异的主要原因是：在编人员增加导致基本工资支出增加。

（二）商品和服务支出774.04万元，完成年初预算的100%。

（三）对个人和家庭的补助支出180.32万元，完成年初预算的103.75%。预决算差异的主要原因是：离休费标准提高、退休人员增加导致退休费支出增加。

四、2023年度政府性基金支出决算情况

本单位2023年度无政府性基金支出，与2022年决算数相同。

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况

本单位2023年度无国有资本经营预算支出。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款安排的“三公”经费支出1.24万元，完成年初预算的100%，与2022年决算数相同。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算1.24万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元，与2022年度决算数相同。2023年初无预算。

（二）公务用车购置及运行费支出0万元。其中：

公务用车购置支出0万元，与2022年度决算数相同。2023年初无预算。

公务用车运行支出0万元，与2022年度决算数相同。2023年初无预算。原因是本部门公务用车运行支出不使用财政拨款安排。

（三）公务接待费支出1.24万元，完成年初预算的100%，与2022年度决算数相同。国内公务接待批次9次，人次111次，主要用于按规定开支的公务接待费用。无国（境）外公务接待。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本单位无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本单位2023年度政府采购支出总额1119.85万元，其中：政府采购货物支出647.45万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出472.40万元。授予中小企业合同金额842.05万元，占政府采购支出总额的75.19%，其中：授予小微企业合同金额829.29万元，占授予中小企业合同金额的98.48%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的57.16%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的99.90%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2023年12月31日，本单位共有车辆9辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车9辆，其他用车主要是用于日常业务工作的一般公务用车6台，用于教师教学工作的学生实训整车3台；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

（一）项目支出绩效自评结果。

1.项目绩效自评总体情况：本部门2023年度项目17个，项目支出总额6438.03万元。其中，本级项目17个，本级项目支出6438.03万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。

所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：17个项目评为一等，涉及资金6438.03万元，占项目总数比例100%，占项目支出总额比例100%。从自评情况来看，本部门年初下达到各业务部门的任务，均按照预算及内控制度有关规定执行，整体项目绩效目标完成情况良好。自评发现的主要问题及原因:一是项目施工前期考虑欠缺，项目开展较迟;二是项目绩效目标在制定方面还有些欠缺。三是绩效工资分配方案不够细致，有待改进。下一步改进措施:一是加强建设项目跟进，相关部门要多深入现场，熟悉现场情况，认真考虑方案，避免影响支付进度的情况发生，继续完善项目制度建设，提高制度执行力。二是加强学习项目绩效工作相关政策文件，制定更合理的绩效目标。三是完善绩效考核标准，使绩效工资分配更加合理。

2.部分重点项目绩效自评情况：

（1）直属院校基础设施建设补助项目自评得分为95.66分，一等，项目全年预算数为832.66万元，执行数为832.56万元，年中调减0.099万元，完成预算的99.99%。项目绩效目标完成情况：一是产出数量指标完成情况：①采购教学专用设备、汽修喷漆设备、新能源汽车设备、学生课桌椅各1批；②采购纸质图书10481册；③购买软件1项；④维修项目3项；⑤建筑工程1项；⑥精品课程制作6项。指标得分20分。二是产出质量指标完成情况：①维修工程验收合格率100%；②实训设备、专业设备、纸质图书、家具验收合格率100%，精品课程受拍摄条件限制，无法完成视频拍摄，暂未进行验收；③政府采购率100%。指标得分9分。三是产出时效指标完成情况：项目在2023年12月底完成并支付项目款，项目完成及时率100%。指标得分10分。四是产出成本指标完成情况：①实训设备、专业设备金额156.08万元；②图书金额20万元；③维修工程成本179.5万元；④软件金额59.93万元；⑤家具金额45.79万元；⑥耗材成本2.4万元；⑦建筑工程金额368.16万元。指标得分10分。五是效益指标：①毕业生就业率98%；②受益学生人数4701人；③可持续影响指标：设备使用年限为60-72个月。指标得分30分。六是满意度指标：教师满意度98.05%，学生满意度95.93%，综合满意度在90%以上。指标得分10分。七是项目实际支出832.56万元，年中调减0.099万元，预算资金832.66万元，预算执行率达到99.99%，指标得分10分。自评发现的主要问题及原因：一是项目施工前期考虑欠缺，项目开展较迟；二是软件及设备采购开展时间较晚。下一步改进措施：一是加强建设项目跟进，相关部门要多深入现场，熟悉现场情况，认真考虑方案，避免影响支付进度的情况发生。二是将继续完善项目制度建设，提高制度执行力。

（2）中等职业学校免学费(绩效工资)项目自评得分为98分，一等，项目全年预算数为1058万元，项目到位资金801万元，执行数为801万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是产出数量指标完成情况：经费支付事业单位员工数量102人，指标得分19分。二是产出质量指标完成情况：绩效工资发放达标率100%，指标得分10分。三是产出时效指标完成情况：每月30日前发放，指标得分10分。四是产出成本指标完成情况：①人均绩效工资标准12.3万元；②经费总成本801万元。指标得分10分。五是效果指标完成情况：为社会提供就业岗位数102人，可持续影响指标完成情况：2023年实名编人员无辞职，在职职工稳定率100%，指标得分29分。六是满意度指标完成情况：事业单位在职人员对绩效工资发放的满意度为97.56%，指标得分10分。七是预算执行情况：项目实际支出801万元，预算执行率100%。指标得分10分。自评发现的主要问题及原因：绩效工资分配方案不够细致，有待改进。下一步改进措施：完善绩效考核标准，使绩效工资分配更加合理。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十四、教育支出（类）职业教育（款）：反映各部门举办的各类职业教育支出。

中等职业教育（项）：反映各部门（不含人力资源社会保障部门）举办的中等职业教育支出。政府各部门对社会组织等举办的中等职业学校的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

十五、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）：反映用于行政事业单位养老方面的支出。

事业单位离退休（项）：反映事业单位开支的离退休经费。

机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

十六、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）：反映行政事业单位医疗方面的支出。

事业单位医疗（项）：反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

十七、农林水支出（类）农业农村（款）：反映种植业、畜牧业、渔业、种业、兽医、农机、农垦、农场、农村产业、农村社会事业等方面的支出。

渔业发展（项）：反映用于海洋牧场、现代渔业装备设施、渔业基础公共设施、渔业绿色循环发展、渔业资源调查养护和国际履约能力提升等方面的支出。

其他农业农村支出（项）：反映除上述项目以外其他用于农业农村方面的支出。

十八、住房保障支出（类）住房改革支出（款）：反映行政事业单位用财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革支出。

住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

附件1：广西水产畜牧学校2023年度部门决算公开表

附件2：广西水产畜牧学校2023年度预算项目绩效自评表