广西农牧工程学校2024年度部门决算

第三部分：广西农牧工程学校2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2024年度总收入7,742.32万元，其中本年收入7,735.34万元，较2023年度决算数增加32.16万元，增长0.42%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入6,362.32万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加261.6万元，增长4.29%，主要原因是在校生增加取得的追加学生资助补助经费增加。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。与2023年持平。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。与2023年持平。

4.事业收入270.79万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数减少102.79万元，下降27.51 %，主要原因是根据学校业务开展需要减少了事业收入预算。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。与2023年度持平。

6.其他收入1,102.22万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数增加650.69万元，增长144.11%，主要原因是一是门面租金等其他收入有明显增加,二是历年食堂、小卖部管理费收入确认收入增加。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数减少784.34万元，下降100%，主要原因是2024年学校在校生人数较2023年有较大的增长，相应取得的生均经费财政拨款有了较大的增加，当年资金缺口较少。

8.上年结转和结余6.98万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数增加6.98万元，增长100%，主要原因是教育厅预拨学生国家助学金较多，当年无法使用完毕。

（二）本单位2024年度总支出7,742.32万元，其中本年支出6,677.50万元, 较2023年度决算数增加32.16万元，增长0.42%。支出具体情况如下：

1.教育支出（类）6,179.96万元，主要用于学校人员经费、正常运转和补助等支出，较2023年度决算数减少1,004.13万元，下降13.98%，主要原因是2024年学校取得的达标项目经费减少。

2.社会保障和就业支出(类)126.13万元，主要用于单位离退休人员相关支出、基本养老保险缴费和职业年金缴费支出、死亡人员抚恤支出等。较2023年度决算数增加4.44万元，增长3.65%，主要原因是单位人员增加、基本工资调整、绩效工资调整，基本养老保险等缴费基数相应调整增加等。

3.卫生健康支出(类)129.52万元，主要用于单位职工医疗保险补助经费支出、非驻邕单位公务员医疗补助缴费支出等。较2023年度决算数增加2.31万元，增长1.82%，主要原因是单位人员变动、基本工资调整、绩效工资调整，相应的事业单位医疗、公务员医疗补助等缴费基数相应调整。

4.住房保障支出(类)71.89万元，主要用于按照国家政策规定缴纳职工的住房公积金支出。较2023年度决算数增加1.7万元，增长2.42%，主要原因是单位人员、基本工资、绩效工资等调整变动，计提的住房公积金相应变动。

5.农林水支出(类)170万元, 主要用于按照国家政策规定进行高素质农民培训等支出。较2023年度决算数减少30万元，下降15%，主要原因是根据工作实际需要2024年度安排高素质农民培训等较上年度减少,相应支出也减少。

6.结余分配373.80万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2023年度决算数增加373.80万元，增长100%，主要原因是2024年进行了历年食堂、小卖部管理费收入确认收入增加了结余分配。

7.年末结转和结余691.02万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数增加684.04万元，增长9800%。主要原因是跨年度实施教育支出项目以权责发生制列支结转金额增加。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西农牧工程学校2024年度一般公共预算财政拨款支出5,678.28万元，较2023年度决算数减少415.46万元，下降6.81%。其中：基本支出2,343.07万元，项目支出3,335.21万元。

广西农牧工程学校2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为5,640.7万元，支出决算为5,678.28万元，完成年初预算的100.66%。

（一）教育支出（类）年初预算为5,330.9万元，支出决算为5,180.75万元，完成年初预算的97.18%。分项如下：

1.职业教育（款）中等职业教育（项）年初预算数5,330.9万元，支出决算为5,180.75万元，完成年初预算的97.18%，主要用于学校人员经费、运行保障、基础设施建设、学生助学金等支出。决算数小于年初预算数的主要原因是2024年学生资助补助经费和学生宿舍建设等项目经费有结转结余资金。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算数109.78万元，支出决算为126.13万元，完成年初预算的114.89%。分项如下：

1.行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）年初预算数15.06万元，决算支出15.46万元，完成年初预算的102.65%，主要用于单位离退休人员相关支出。决算数大于年初预算数的主要原因是追加2024年改革前获得荣誉人员经费。

2.行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算数94.72万元，决算支出95.85万元，完成年初预算的101.19%，主要用于机关事业单位基本养老保险缴费。决算数大于年初预算数的主要原因是人员增加追加经费。

3.抚恤（款）死亡抚恤（项）年初预算数0万元，决算支出14.82万元，主要用于单位死亡人员抚恤金支出。决算数大于年初预算数的主要原因是2024年度年中追加一次性抚恤金项目经费。

（三）卫生健康支出（类）年初预算数128.98万元，支出决算为129.52万元，完成年初预算的100.41%。分项如下：

1.行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）年初预算数95.44万元，决算支出95.97万元，完成年初预算的100.55%，主要用于单位基本医疗保险缴费。决算数大于年初预算数的主要原因是人员增加追加经费。

2.行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）年初预算数33.54万元，决算支出33.54万元，完成年初预算的100%，主要用于单位在职在编人员医疗补助。

（四）农林水支出（类）年初预算数0万元，支出决算为170.00万元。分项如下：

农业农村（款）其他农业农村支出（项）年初预算数0万元，决算支出170万元。主要用于高素质农民培育。本项经费为2024年追加经费。

（五）住房保障支出（类）年初预算数71.04万元，决算支出71.89万元，完成年初预算的101.19%。分项如下：

住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算数71.04万元，决算支出71.89万元，完成年初预算的101.19%，主要用于单位按照国家有关政策为职工按规定比例缴纳的住房公积金。决算数大于年初预算数的主要原因是人员增加追加经费。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出2,343.08万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出1,135.67万元，完成年初预算的100.85%。预决算差异的主要原因是年中追加新增人员及在职人员正常晋级工资等。

（二）商品和服务支出993.27万元，完成年初预算的100%。

（三）对个人和家庭的补助支出214.14万元，完成年初预算的107.64%。预决算差异的主要原因是一次性抚恤金追加等。

四、2024年度政府性基金支出决算情况

广西农牧工程学校2024年度无政府性基金预算财政拨款安排的支出。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

广西农牧工程学校2024年度无国有资本经营预算财政拨款安排的支出。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

广西农牧工程学校2024年度无财政拨款安排的“三公”经费支出。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

广西农牧工程学校是公益二类事业单位，无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明

本单位2024年度政府采购支出总额169.80万元，其中：政府采购货物支出32.70万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出137.10万元。授予中小企业合同金额147万元，占政府采购支出总额的86.57%，其中：授予小微企业合同金额145.01万元，占授予中小企业合同金额98.64%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的30.27%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本单位共有车辆5辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车5辆，其他用车主要是经济型用车1辆、客车1辆、轿车3辆，车辆用途主要用于业务开展、接送学生实习、检查学生实习等业务；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备1台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

（一）项目绩效自评总体情况

我单位2024年度项目17个（全口径，包含本级财政拨款资金、单位自有资金、2023年结转项目资金），项目支出总额5,146.48万元。其中，本级项目17个，本级项目支出5,146.48万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。

所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：15个项目评为一等，涉及资金4,556.79万元，占项目总数比例88.24%，占项目支出总额比例88.54%；0个项目评为二等，涉及资金0万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0%；1个项目评为三等，涉及资金588.44万元，占项目总数比例5.88 %，占项目支出总额比例11.43 %；1个项目评为四等，涉及资金1.25万元，占项目总数比例5.88 %，占项目支出总额比例0.03%。自评发现的主要问题及原因：一是个别绩效指标设置不便于量化考核，主要原因是指标设置时考虑不够周到;二是因工程建设审批流程较复杂，学校前期工作准备不够充分，学生宿舍建设没能在2024年走完审批，无法开工建设。下一步改进措施：一是在设置绩效指标时充分考虑指标量化和佐证材料收集难易因素;二是加强与上级相关部门对接、沟通，加快学生宿舍建设项目审批通过时间，早日开工建设。

（二）部分重点项目绩效自评情况

1.中等职业教育免学费中央补助资金（绩效工资）项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，中等职业教育免学费中央补助资金（绩效工资）项目自评得分为98分，一等，项目全年预算数为1,237.4万元，执行数为1,237.4万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是发放114个在职在编人员绩效工资及缴纳相应的“五险两金”。发现的主要问题及原因：在职人员绩效工资发放时间指标值个别月份没有按年初设定的指标值，主要原因是在职在编人员绩效工资的分配方法和计算工作复杂、繁重，有个别月份出现了工资发放没有在当月20日前完成。下一步改进措施：一是督促业务部门及时做好工资统计,按时发放工资，稳定在职在编人员；二是通过及时与教职工解释和沟通，取得了教职工的理解。

2.农业农村人才培养项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，农业农村人才培养项目自评得分为96.67分，一等，项目年初预算数为516.96万元，年中预算调整数-300万元，调整后预算数216.96万元，执行数为166.5万元，完成预算的76.74%。项目绩效目标完成情况：一是完成了高素质农民培训班5期、水库移民劳动力培训班13期、基层农技推广人员培训2期共20期培训；二是完成了共计2161人次的学员培训。发现的主要问题及原因：一是承接培训项目数量还不够多,主要原因是现在高素质农民培育普及行动项目有很多的培训机构介入，公立学校去争取这些培训项目越来越困难；二是工作人员稳定性不高，对培训工作的连续性造成了一定的影响,主要原因是培训工作的减少、繁琐、艰辛和组织培训人员的待遇问题，今年组织培训人员稍有变动。下一步改进措施：一是主动出击，克服困难，争取更多的政策培训任务；二是及时与聘用员工沟通，适当提高待遇，提高工作人员稳定性。

上述重点项目绩效自评详见广西农牧工程学校2024年部门预算项目绩效自评表

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十四、教育支出（类）职业教育（款）：反映各部门举办的各类职业教育支出。　

中等职业教育（项）：反映各部门（不含人力资源社会保障部门）举办的中等职业教育支出。政府各部门对社会组织等举办的中等职业学校的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

十五、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）：反映用于行政事业单位养老方面的支出。

事业单位离退休（项）：反映事业单位开支的离退休经费。

机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

十六、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）：反映用于各类优抚对象和优抚事业单位的支出。

死亡抚恤（项）：反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金、丧葬补助费及烈士褒扬金。

十七、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）：反映行政事业单位医疗方面的支出。

事业单位医疗（项）：反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

公务员医疗补助（项）：反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。

十八、农林水支出（类）农业农村（款）：反映种植业、畜牧业、渔业、种业、兽医、农机、农垦、农场、农村产业、农村社会事业等方面的支出。

其他农业农村支出（项）：反映除上述项目以外其他用于农业农村方面的支出。

十九、住房保障支出（类）住房改革支出（款）：反映行政事业单位用财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革支出。

住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

附件1.广西农牧工程学校2024年度部门决算公开表

附件2.广西农牧工程学校2024年度部门预算项目绩效自评表