广西百色农业学校2024年度部门决算

第三部分：广西百色农业学校2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2024年度总收入6108.96万元，其中本年收入5617.02万元，使用非财政拨款结余（含专用结余）282.28万元， 年初结转和结余209.65万元。较2023年度决算数减少106.04万元，下降1.71%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入4445.7万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数减少396.14万元，下降8.18%，主要原因为;一是直属院校基础设施建设补助（汽车实训综合楼）项目2023年财政拨款1000万元，2024年使用的是上年结转资金，二是现代职业教育质量提升计划项目2023年财政拨款517万元，2024年财政拨款902万元。所以总的财政拨款收入比2023年减少。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，与2023年持平。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，与2023年持平。

4.事业收入412.29万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数减少97.26万元，下降19.09 %，主要原因是联合办学学费减少及学生人数减少，导致住宿费收入减少。

5.经营收入0万元，与2023年持平。

6.其他收入759.03万元，为预算单位在“财政拨款收入”、“事业收入”及“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数增加61.92万元，增长8.88%，主要原因是培训费、鉴定费、租金收入增加。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）282.28万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数增加115.78万元，增长69.54%，主要原因是收入减少，支出增加，所以使用非财政结余增加。

8.上年结转和结余209.65万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数增加209.65万元，增长100%，主要原因是2023年度部分项目按权责发生制列支结转资金有所增加。

（二）本单位2024年度总支出6108.96万元，其中本年支出5960.09万元, 较2023年度决算数减少20.1万元，下降0.34%。支出具体情况如下：

1.教育支出（类）5578.77万元：主要用于人员经费、正常运转支出。较2023年度决算数减少43.34万元，下降0.77%，主要原因是学生减少，人员经费和其他支出有所减少。

2.社会保障和就业支出（类）177万元：主要用于离退休人员相关支出、基本养老保险缴费和职业年金缴费支出、死亡人员抚恤金支出等，较2023年度决算数减少3.8万元，下降2.10%，主要原因是职工保险基数减少，职工保险费用支出减少。

3.卫生健康支出（类）31.86万元：主要用于职工医疗保险缴费支出等，较2023年度决算数减少0.63万元，下降1.94%。主要原因是职工保险基数减少，职工保险费用支出减少。

4.农林水支出（类）120.02万元，主要用于高素质农民培训，较2023年度决算数增加28.64万元，增长31.34%，主要原因是培训人数增加。

5.住房保障支出（类）52.44万元：主要用于按照国家政策规定缴纳职工的住房公积金支出。较2023年度决算数减少0.97万元，下降1.82%，主要是职工保险基数减少，职工保险费用支出减少。

6.结余分配 0万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2023年度决算数减少23.71万元，下降100%，主要原因是支出增加，结余减少。

7.年末结转和结余148.87万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数减少62.23万元，下降29.48%，主要原因是加强项目资金管理，减少年末结转和结余。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西百色农业学校2024年度一般公共预算财政拨款支出4506.49万元，较2023年度决算数减少124.25万元，下降2.68%。其中：基本支出1267.53万元，项目支出3238.97万元。

广西百色农业学校2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为3923.18万元，支出决算为4506.49万元，完成年初预算的114.87%。

（一）教育支出（类）年初预算数为3759.76万元，支出决算为4190.84万元，完成年初预算的111.47％。分项如下：

职业教育（款）中等职业教育（项）年初预算为3759.76万元，支出决算为4190.84万元，完成年初预算的111.47%。决算数大于年初预算数的主要原因是年中追加中等职业教育免学费、自治区人民政府中等职业教育奖学金、中等职业教育国家助学金，调剂工资性支出（非财政统发）等项目资金，主要用于学校人员经费、运行保障、基础设施建设、学生助学金等支出

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算数为81.67万元，支出决算为111.34万元，完成年初预算的136.33％。分项如下：

1.行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）年初预算数为13.91万元，支出决算为18.18万元，完成年初预算的130.70%。主要用于离退休人员经费。决算数大于预算数的主要原因是使用上年结转结余资金。

2.行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算数为67.77万元，支出决算为69.92万元，完成年初预算的103.17%。主要用于职工基本养老保险支出。决算数大于年初预算数的主要原因是有增人增资。

3.抚恤（款）死亡抚恤（项）年初预算数为0万元，支出决算为23.24万元，主要用于死亡人员抚恤支出。决算数大于预算数的主要原因是2024年度年中追加一次性抚恤金。

（三）卫生健康支出（类）年初预算数为30.92万元，支出决算为31.86万元，完成年初预算的103.04％。分项如下：

行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）年初预算数为30.92万元，支出决算为31.86万元，完成年初预算的103.04%。主要用于事业单位基本医疗保险缴费。决算数大于年初预算数的主要原因是有增人增资。

（四）农林水支出（类）年初预算数为0万元，支出决算为120.02万元。分项如下：   

农业农村（款）其他农业农村支出（项）年初预算数为0万元，支出决算为120.02万元，主要用于高素质农民培训。决算数大于年初预算数的主要原因是年中追加高素质农民培育项目资金。

（五）住房保障支出（类）年初预算数为50.82万元，支出决算为52.44万元，完成年初预算的103.19％。具体如下：

住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算数为50.82万元，支出决算为52.44万元，完成年初预算的103.19%。主要用于单位按照国家有关政策为职工按规定比例缴纳的住房公积金。决算数大于年初预算数的主要原因是有增人增资。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出1267.53万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出609.84万元，完成年初预算的105.87 %。预决算差异的主要原因是职工福利的增加。

（二）商品和服务支出517.50万元，完成年初预算的100%。

（三）对个人和家庭的补助支出140.18万元，完成年初预算的124.43%，预决算差异的主要原因是追加抚恤金。

四、2024年度政府性基金支出决算情况

广西百色农业学校2024年度无政府性基金预算财政拨款安排的支出，较2023年度无变化。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

广西百色农业学校2024年度无国有资本经营预算财政拨款安排的支出。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

广西百色农业学校2024年度无财政拨款安排的“三公”经费支出。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

本单位为公益二类事业单位，无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明

本单位2024年度政府采购支出总额1076.90万元，其中：政府采购货物支出614.51万元、政府采购工程支出129.80万元、政府采购服务支出332.59万元。授予中小企业合同金额1058.76万元，占政府采购支出总额的98.32%，其中：授予小微企业合同金额1055.16万元，占授予中小企业合同金额的99.66%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的58.04%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的12.26%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的31.41%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本单位共有车辆3辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车3辆，其他用车主要是轿车和小型载客汽车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备 0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

（一）项目支出绩效自评结果
     1.项目绩效自评总体情况：广西百色农业学校2024年度项目23个，项目支出总额6816.12万元（全口径，包含中央拨款资金、本级财政拨款资金、单位自有资金、2023年结转项目资金）。其中，本级项目23个，本级项目支出6816.12万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。
    所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：19个项目评为一等，涉及资金6180.68万元，占项目总数比例82.61%，占项目支出总额比例90.68%；2个项目评为二等，涉及资金516.44万元，占项目总数比例8.70%，占项目支出总额比例7.58%；1个项目评为三等，涉及资金117万元，占项目总数比例4.35%，占项目支出总额比例1.72%；1个项目评为四等，涉及资金2万元，占项目总数比例4.35%，占项目支出总额比例0.03%。自评发现的主要问题及原因：项目进度与预算执行进度有偏差。下一步改进措施：做好项目前期工作，建立较为完善的可行计划，加强项目监控，及时发现偏差并分析产生原因，按时按质完成项目。
    2.部分重点项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，编外人员经费项目自评得分为95.52分，一等，项目全年预算数为723.65万元，执行数为723.65万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：该项目每月20日前合法合规的支付55位聘用人员工资，共计支出723.65万元，为社会提供55个就业岗位，聘用员工稳定率为100%，本科及以上学历占比83.64%，聘用员工满意度95.74%，该项目全年目标大部分已完成。自评发现的主要问题及原因：年初计划与实际用人需求有所偏差且未及时调整相关数量指标，所以聘用员工人数有偏差。下一步改进措施：一是进一步加强各类项目实施流程学习；二是加强人力资源管理，预防人员流出。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十四、教育支出（类）职业教育（款）：反映各部门举办的各类职业教育支出。

中等职业教育（项）：反映各部门（不含人力资源社会保障部门）举办的中等职业教育支出。政府各部门对社会组织等举办的中等职业学校的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

十五、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）：反映用于行政事业单位养老方面的支出。

事业单位离退休（项）：反映事业单位开支的离退休经费。

机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

十六、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）：反映用于各类优抚对象和优抚事业单位的支出。

死亡抚恤（项）：反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金、丧葬补助费及烈士褒扬金。

十七、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）：反映行政事业单位医疗方面的支出。

事业单位医疗（项）：反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

十八、农林水支出（类）农业农村（款）：反映种植业、畜牧业、渔业、种业、兽医、农机、农垦、农场、农村产业、农村社会事业等方面的支出。

其他农业农村支出（项）：反映除上述项目以外其他用于农业农村方面的支出。

十九、住房保障支出（类）住房改革支出（款）：反映行政事业单位用财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革支出。

住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

附件1.广西百色农业学校 2024年度部门决算公开表

附件2.广西百色农业学校2024年度部门预算项目绩效自评表