广西壮族自治区农业干部学校2024年度部门决算

第三部分：广西壮族自治区农业干部学校2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2024年度总收入733.11万元，其中本年收入733.11万元，较2023年度决算数减少84.28万元，下降10.40%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入683.42万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数减少33.91万元，下降4.80%，主要原因是学校维修项目减少支出。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。与2023年度决算数持平。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。与2023年度决算数持平。

4.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。与2023年度决算数持平。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。与2023年度决算数持平。

6.其他收入49.69万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数减少19.17万元，下降27.90%，主要原因是学校承办创收培训班收入减少。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数减少20.56万元，下降100%，主要原因是无支出缺口，不需要使用非财政拨款结余弥补支出。

8.上年结转和结余0万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数减少10.64万元，下降100%，主要原因是积极盘活存量资金。

（二）本单位2024年度总支出725.80万元，其中本年支出725.80万元, 较2023年度决算数下降91.59万元，下降11.20%。支出具体情况如下：

1．教育支出（类）530.58万元，主要用于人员经费、正常运转支出，农业系统人员培训等支出，较2023年度决算数下降101.05万元，下降16％，主要原因是“头雁项目”减少及维修费支出减少。

2．社会保障和就业支出（类）101.06万元，主要用于离退休人员相关支出、基本养老保险缴费、死亡人员抚恤支出等。较2023年度决算数减少6.48万元，下降6.10％，主要原因是抚恤金支出减少。

3．卫生健康支出（类）11.09万元，主要用于职工医疗保险、生育保险支出等。较2023年度决算数减少0.42万元，下降3.8％，主要原因是：人员变动减少的支出。

4．农林水支出（类）66.19万元，主要用于高素质农民培育项目支出。较2023年度决算数增加17.05万元，增长34.70％，主要是年中追加中央转移支付项目高素质农民培育项目以及上年结余在本年增加支出。

5．住房保障支出（类）17.30万元，主要用于按照国家政策规定缴纳职工的住房公积金支出。较2023年度决算数减少0.69万元，下降3.90％，主要原因是人员变动减少的支出。

6.结余分配 1.88万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。比2023年度决算数增加1.88万元。 主要原因是：其他收入等自有资金结余增加，从而增加转入非财政拨数结余数。

7.年末结转和结余5.43万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数增加5.43万元，增长100%，主要原因2024年未使用完毕资金财政列支结转至下年度使用数增加。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西壮族自治区农业干部学校2024年度一般公共预算财政拨款支出 677.99万元，较2023年度决算数下降49.98万元，下降6.90%。其中：基本支出305.45万元，项目支出372.53万元。

广西壮族自治区农业干部学校2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为641.92万元，支出决算为677.99万元，完成年初预算的105.70%。

（一）教育支出（类）年初预算数519.82万元，支出决算为482.76万元，完成年初预算的92.90％。分项如下：

进修及培训（款）其他进修及培训（项）年初预算数519.82万元，决算支出482.76元，主要用于广西农业干部学校人员经费、运行保障支出等。完成年初预算的92.90％。决算数小于年初预算数的主要原因是无法开支的会议费等申请财政收回资金。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算数94.42万元，支出决算为101.06万元，完成年初预算的107.10％。分项如下：

1．行政事业单位离退休（款）事业单位离退休（项）年初预算数71.35万元，决算支出70.32万元，主要用于离退休人员相关支出。完成年初预算的98.60％。决算数小于年初预算数的主要原因是年内有退休人员去世。

2．行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算数23.07万元，决算支出23.07万元，主要用于基本养老保险缴费。完成年初预算的100％。

3．抚恤（款）死亡抚恤（项）年初预算数0万元，决算支出7.68万元，主要用于死亡人员抚恤支出。决算数大于年初预算数的主要原因是2024年度追加一次性抚恤金预算。

（三）卫生健康支出（类）年初预算数10.67万元，支出决算为10.67万元，完成年初预算的100％。分项如下：

行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）年初预算数10.67万元，决算支出10.67万元，主要用于基本医疗保险缴费。完成年初预算的100％。

（四）农林水支出（类）年初预算数0万元，支出决算为66.19万元。分项如下：

农业农村（款）其他农业农村支出（项）年初预算数0万元，决算支出66.19万元，主要原因是：年中追加中央转移支付高素质农民培育项目的支出。

（五）住房保障支出（类）年初预算数17.30万元，支出决算为17.30万元，完成年初预算的100％。分项如下：

住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算数17.30万元，决算支出17.30万元，主要用于按照国家有关政策为职工按规定比例缴纳的住房公积金。完成年初预算的100％。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出305.45万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出195.38万元，完成年初预算的98.95%。预决算差异的主要原因是年中人员变动减少工资福利支出。

（二）商品和服务支出29.82万元，完成年初预算的78.81%。预决算差异的主要原因是年内无法支出的资金由财政收回。

１．办公费支出3万元，完成年初预算的60％。预决算差异的主要原因是落实“过紧日子”要求，严控一般性支出

2．水费支出0.3万元，完成年初预算的100％。

3．电费支出3.09万元，完成年初预算的51.50％。预决算差异的主要原因是落实“过紧日子”要求，严控一般性支出

4．邮电费支出4.76万元，完成年初预算的100％。

5．差旅费支出2.5万元，完成年初预算的35.8％。预决算差异的主要原因是落实“过紧日子”要求，严控一般性支出

6．维修（护）费支出3万元，完成年初预算的100％。

7．会议费支出0万元，完成年初预算的0％，预决算差异的主要原因是落实“过紧日子”要求，严控一般性支出

8．培训费支出0.09万元，完成年初预算的9.8％。预决算差异的主要原因是落实“过紧日子”要求，严控一般性支出。

9．公务接待费支出0.1万元，完成年初预算的28.57％，预决算差异的主要原因是落实“过紧日子”要求，严控一般性支出。

10．劳务费2.5万元，完成年初预算的100％。

11．工会经费2.88万元，完成年初预算的100％。

12．福利费2.36万元，完成年初预算的99.60%，预决算差异的主要原因是落实“过紧日子”要求，严控一般性支出

13．公务用车运行维护费支出0万元，完成年初预算的0％，预决算差异的主要原因是落实“过紧日子”要求，严控一般性支出。

14．其他交通费用0.06万元，完成年初预算的9.7％。预决算差异的主要原因是落实“过紧日子”要求，严控一般性支出。

15．其他商品和服务支出4.95万元，完成年初预算的100％。

（三）对个人和家庭的补助支出

对个人和家庭的补助支出80.25万元，完成年初预算的109.02％。预决算差异的主要原因是年中追加一次性抚恤金，对个人和家庭的补助支出相应增加。

四、2024年度政府性基金支出决算情况

广西壮族自治区农业干部学校2024年度无政府性基金预算财政拨款安排的支出。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

广西壮族自治区农业干部学校2024年度无国有资本经营预算财政拨款安排的支出。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出0万元，完成年初预算的0%，比上年减少0.1万元，主要原因是根据业务需要开支接待费。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算0万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元，完成年初预算的100%，与2023年持平，原因是学校无因公出国（境）支出预算。

（二）公务用车购置及运行费支出0万元。其中：

公务用车购置支出0万元，完成年初预算的100%，与2023年持平，原因是学校无公务用车购置预算。

公务用车运行支出0万元，完成年初预算的100%，与2023年持平，原因是学校已无公车，故无公务用车运行支出。

（三）公务接待费支出0万元，完成年初预算的0%，比上年减少0.1万元，原因是根据业务需要开支接待费。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

广西壮族自治区农业干部学校2023年无机关运行经费支出，与2023年持平。

（二）政府采购支出情况说明

本单位2024年度政府采购支出总额8.36万元，其中：政府采购货物支出8.18万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0.18万元。授予中小企业合同金额3.85万元，占政府采购支出总额的46.10%，其中：授予小微企业合同金额0.35万元，占授予中小企业合同金额的9.10%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的44.90 %；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备 0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况

项目支出绩效自评结果

（一）项目绩效自评总体情况：我单位2024年度项目8个，项目支出总额372.53万元（包含本级财政拨款资金、单位自有资金、中央资金、2023年结转项目资金），其中，本级项目8个，本级项目支出372.53万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。

所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：8个项目评为一等，涉及资金372.53万元，占项目总数比例100%，占项目支出总额比例100%；0个项目评为二等，涉及资金0万元，占项目总数比例0 %，占项目支出总额比例0 %；0个项目评为三等，涉及资金0万元，占项目总数比例0 %，占项目支出总额比例0 %；0个项目评为四等，涉及资金0万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0 %。自评发现的主要问题及原因：一是评价指标量化不够细；二是相关佐证材料收集不全。下一步改进措施：一是对项目评价指标量化进行细分，便于实际操作；二是安排相关科室对佐证材料在项目进行集中收集。

（二）部分重点项目绩效自评情况：事业单位在职人员绩效工资项目绩效自评综述。根据年初设定的绩效目标，事业单位在职人员绩效工资项目自评得分为100分，一等，项目年初预算数为174.23万元，调整后当年预算数169.84万元，全年执行数为169.84万元，完成当年预算的100％。项目绩效目标完成情况：一是完成了29名在职人员的经费支付工作。二是产出质量指标完成情况：按人社厅批复工资核定表发放工资，发放合规率达100％。三是产出时效指标完成情况：绩效工资每月15日前按时发放，产出时效达成预期指标。四是完成169.84万元经费发放，总成本控制在174.23万元内，人均成本控制在39761.38元／人年以内。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十四、教育支出（类）进修及培训（款）：反映教师进修及干部培训等方面的支出。

其他进修及培训（项）：反映除上述项目以外其他用于进修及培训方面的支出。

十五、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）：反映用于行政事业单位养老方面的支出。

事业单位离退休（项）：反映事业单位开支的离退休经费。

机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

十六、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）：反映用于各类优抚对象和优抚事业单位的支出。

死亡抚恤（项）：反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金、丧葬补助费及烈士褒扬金。

十七、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）：反映行政事业单位医疗方面的支出。

事业单位医疗（项）：反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

十八、农林水支出（类）农业农村（款）：反映种植业、畜牧业、渔业、种业、兽医、农机、农垦、农场、农村产业、农村社会事业等方面的支出。

其他农业农村支出（项）：反映除上述项目以外其他用于农业农村方面的支出。

十九、住房保障支出（类）住房改革支出（款）：反映行政事业单位用财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革支出。

住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

附件1.广西壮族自治区农业干部学校2024年度部门决算公开表

附件2.广西壮族自治区农业干部学校2024年度部门预算项目绩效自评表